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　　起头：中国企业报

　　刻下波诡云谲的外贸阵脚上，货代中介该如何愈加合规？常见的代抓、隐名架构下，企业的涉罪过任，该如何笃定？过往耐久合规、税收孝顺凸起的筹划主体，在出现积恶问题后又该如何与“保护民企”计策采集拢？

　　这些企业高度关心的问题，大要不错从近期沿途私运案中获得启发——国内坚果贸易头部企业因“以生报熟”，导致货主及货代公司均被认定组成私运积恶，但庭审中，谁是实在的积恶步履主体、谁是实在的鼓动等主体问题，成为遑急诉辩焦点。

　　据一审判决书，连云港汉舞国际货运代理有限公司（以下简称“汉舞公司”），被认定与货主公司通谋，组成单元积恶，其本体得当东说念主刘淑玲被判处7年有期徒刑，而“莫得诉讼代表东说念主出庭”的汉舞公司，并未出当今最终判项中。

　　值得关心的是，该案中货主为江苏鸿滨食物有限公司（以下简称“鸿滨公司”），系国内坚果贸易头部企业，而另一被判企业江苏东大食物有限公司（以下简称“东大公司”）则系其关联企业，两公司均系方位征税巨头，更多个知名坚果品牌的遑急供应商。

　　也因此，该案中鸿滨公司、东大公司的鼓动组成，与私运步履之间的关系，倍受业界关心。

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　　货代公司“无东说念主”出庭

　　年销售额跳动10亿元的鸿滨公司，被媒体誉为“坚果之王”，更是其所在地江苏沭阳的征税大户。东大公司则由鸿滨公司鼓动参股，于2019年在连云港保税区投产的食物入口企业。

　　早前，海外入口来的坚果生料，经由连云港运往沭阳，在鸿滨公司加工为熟品。东大公司投产后，坚果生料即不再需要运出保税区，在区内就不错加工，愈加方便。

　　但东大公司仅3个月后，即2020年1月初，新冠疫情爆发。而据江苏省连云港市中级东说念主民法院一审判决书，私运步履恰发生在2020年1月至2020年7月。

　　东大公司被指控袭取“以生报熟”的式样私运：即未经加工或仅肤浅加工，便将保税区内存放的坚果生料运出，并向海关报关为熟料。其时，在多轮加征关税后，坚果生料的关税60%傍边，而熟料仅为15%傍边。

　　从判决书来看，该私运步履与疫情爆发初期的阛阓情景径直筹商：熟坚果严重滞销，险些莫得成交量，而生料天然价钱暴跌，但阛阓上仍有购买者。这是私运案遑急的利益驱动要素。

　　但究竟是谁提出、筹划、指点具体私运步履，在庭审中却有不同说法。货主方被告东说念主黄卫军在庭上暗示：“刘淑玲在私运经过中背负最大，东大公司‘报熟出身’最启动是刘淑玲的主意。”

　　公开信息清晰，刘淑玲本体罢休的汉舞公司，案发前依然保税区搜检场站的筹划主体。

　　“刘淑玲就说她哥哥在海关，海关保税区内部在建的搜检平台亦然她公司的……海关要查什么货，刘淑玲从系统里能提前知说念……”黄卫军在笔录中称，“刘淑玲告诉具体操作的东说念主，把熟料放在什么方位，比如让放在车厢外侧，或者干脆放在副驾驶座上，这么果真也能通过搜检。”

　　“本院以为，被告单元鸿滨公司、东大公司通谋，勾结汉舞代理公司通过伪报技术……其步履组成私运粗俗货色罪，系单元积恶”，一审判决指出了汉舞公司，在私运步履中的扮装，但判决书随后写说念：“汉舞代理公司莫得诉讼代表东说念主，公诉机关未予指控，本案不予贬责”。

　　但至少有8名来自汉舞公司的职工，看成本案证东说念主，明确记录在判决书中。而汉舞公司于今仍在运行，并未散失。

　　多位接受记者采访的法律界东说念主士，对于法院以莫得诉讼代表东说念主为由，未将单元列为被告暗示招引。其中一位讼师称：“被告单元的诉讼代表东说念主不出庭的，法律解释解释有明确规则。《最妙手民法院对于适用<中华东说念主民共和国刑事诉讼法>的解释》第337条，淌若诉讼代表东说念主系被告单元的法定代表东说念主、本体罢休东说念主或者主要得当东说念主，无正直情理拒不出庭的，不错拘传其到庭。因客不雅原因无法出庭，或者不知所终的，应当条目东说念主民捕快院另行笃定诉讼代表东说念主。淌若诉讼代表东说念主系其他东说念主员的，应当条目东说念主民捕快院另行笃定诉讼代表东说念主。总之，不行能因为莫得诉讼代表东说念主，就不处罚被告单元了。”

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　　私运“雇主去哪了？”

　　庭审中被质证的一份聊天记录清晰，本案第二被告东说念主黄卫军，曾屡次向本案第一被告东说念主林长节说起念念要“走小径”，而林长节每次王人明确拒绝，并径直称“有命挣、没命花”、“我怎样说你王人听不进去，（搞）极少跟两点没区别”。

　　但一审判决中，林长节被以主犯判处12年6个月有期徒刑，而庭审中，林长节称我方直到2020年5月后才知说念私运一事，且从未权术、指使此事。同期，家属和讼师均称，2020年疫情爆发后，因母亲病重并于4月病逝，林长节遥远追随，时间公司具体事务又黄卫军得当。

　　“这极少有大王人字据不错讲明，也不错通过林长节与公司世东说念主的微信记录等阐述，他在这一阶段对私运是不知情的。”申辩方在庭上以为，案发时刻是2020年1月至7月，林长节的舛误在于2020年5月成见私运后，未进行拒绝，但绝非提出者、主使臣。

　　庭审中，争议较大的一个点，波及鸿滨公司、东大公司的鼓动究竟是谁？黄卫军一方以为，我方并非鼓动。但提交法庭的聊天记录清晰，黄卫军曾屡次劝说，但愿林长节与港商张正（假名）勾搭：“我股份让给他，你再重新分拨股份。”辩方因此以为，黄卫军在鸿滨公司领有股份。

　　除了两边明确黄卫军借给天津鸿滨公司的500万元借款债转股外，提交一审的银行活水等字据也清晰，黄卫军还通过亲戚、前妻、孩子、女友，转入公司500万元，看成东大公司的注册资金，其本体入股资金为1000万元。

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　　但黄卫军辩称，上述钱款系假贷交游资金，并非入股。对此，法官问黄卫军薪酬如何领取？黄卫军先说是现款，但又说是银行转账，况且对于年薪、月薪的具体金额也未能给出笃定谜底。

　　“淌若黄卫军不是鼓动，他又不领取薪酬，在公司作念公益吗？”一位鸿滨公司东说念主士称。

　　庭上的另一个细节是，讼师引述东大公司又名坐蓐车间的中层、林长节外甥的回忆称，2020年三四月间，其在接到黄卫军条目将白糖夹带私运的提出后，明确暗示拒绝，驰念被舅舅林长节成见，黄卫军立时说“咱们不让你舅知说念不就行了”，以此讲明黄卫军专门瞒着林长节作念事。

　　尽管辩方出具了上述黄卫军有股份的微信聊记录和银行活水，但法院并未认同。因此指控中，黄卫军的私运步履被以为是林长节指使，林长节因此被列为第一被告东说念主。

　　最终，刘淑玲被一审判处7年有期徒刑，而她的公司，则因“莫得诉讼代表东说念主”未被惩处。而列为被告的鸿滨公司和东大公司，区别被处罚款3500万元和2800万元。

　　目下，林长节、黄卫军和刘淑玲均已向江苏省高等东说念主民法院拿起上诉。

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